La BSA est la première loi fédérale anti-blanchiment et le financement anti-blanchiment (AML / CTF). Bref, la BSA autorise le secrétaire au Trésor pour émettre des réglementations obligeant les banques et autres institutions financières à prendre un certain nombre de précautions contre les crimes financiers, y compris la création de programmes de LMA et le dépôt de rapports qui ont été déterminés comme ayant un degré élevé d'utilité dans les enquêtes et procédures criminelles, fiscales et réglementaires, ainsi que certaines questions d'intelligence et de lutte contre le terrorisme. Le secrétaire du Trésor a délégué au directeur du FinCEN, le pouvoir de mettre en œuvre, d'administrer et de faire respecter la BSA et les règlements associés. FinCEN exerce des fonctions de réglementation principalement en vertu de la loi de 1970 sur les transactions en devises et des transactions financières, telle que modifiée par le titre III de la loi de 2001 aux États-Unis, et d'autres lois, que le cadre législatif est communément appelé "Bank Secrecy Act" (BSA). FinCEN maintient un site Web complet, y compris les lois et réglementations, les formulaires, le dépôt électronique BSA et les informations spécifiques pour diverses institutions financières, y compris les casinos. Des informations supplémentaires sont disponibles sur le site Web de FinCen pour les sujets de casino résumés ci-dessous.
Définition du casino comme institution financière
Les casinos et les clubs de cartes ont autorisé les affaires sous forme de casinos ou de clubs de cartes et qui ont des revenus annuels bruts (GAGR) supérieurs à 1 000 000 $ sont des institutions financières sous réserve des exigences de la Bank Secrecy Act, connue sous le nom de titre 31.
Les casinos et les clubs de cartes sur les terres indiennes avec Gagr dépassent 1 000 000 $ sont définis comme des institutions financières de moins de 31 CFR 1010.100 (t) (5) et 31 CFR 1010.100 (t) (6).
Les casinos et les clubs de cartes qui ont des revenus de 1 000 000 $ ou moins sont plutôt soumis aux exigences de la section 6050i de l'IRC (titre 26). Voir également 31 CFR 1010.330.
Conformément à un accord spécial avec le Trésor, les casinos du Nevada avec GAGR au-dessus de 10 000 000 $ sont soumis au règlement 6A de l'État du Nevada.
Les casinos du Nevada avec GAGR de 10 000 000 $ ou moins sont soumis aux exigences de la section 6050i de l'IRC (titre 26). Voir également 31 CFR 1010.330.
Programme AML
Chaque casino doit développer et mettre en œuvre un programme écrit anti-blanchiment d'argent (AML). 31 CFR 1010.210 exige que chaque casino qui est soumis à la Bank Secrecy Act doit avoir un programme efficace de blanchiment de l'argent. Chaque casino doit produire son propre programme, basé sur une analyse des risques présentés par les produits et services du casino. Un programme AML efficace est conçu pour empêcher le casino d'être utilisé pour faciliter le blanchiment d'argent et le financement terroriste, et doit être basé sur une évaluation des risques possibles de ces choses qui se produisent. Chaque casino devrait avoir son propre programme de conformité basé sur les risques s'il a des risques potentiels différents en raison de circonstances différentes, telles que différents types de jeux et de clients. D'autres facteurs tels que la distance entre les casinos et l'utilisation de systèmes de tenue de dossiers distincts peuvent augmenter la nécessité d'avoir un agent de conformité distinct pour chaque emplacement. Une évaluation du risque doit être faite pour chaque produit ou service offert par le casino. La taille du casino, l'emplacement, le volume en dollars, les types de jeux, le type / la nature des clients et les contrôles internes sont quelques-uns des facteurs à considérer lors de l'analyse du risque possible de blanchiment d'argent au casino. Plusieurs choses doivent être incluses dans le programme:
- Contrôles internes (politiques et procédures conçues pour assurer le respect de la Bank Secrecy Act (BSA));
- Formation des employés du casino;
- Tests indépendants pour la conformité;
- Un agent de conformité, qui est responsable de la conformité quotidienne avec la BSA et le programme AML du casino;
- Procédures d'utilisation de toutes les informations disponibles pour déterminer, si nécessaire, le nom, l'adresse et le numéro de sécurité sociale (SSN) et pour vérifier l'identité d'une personne;
- Les procédures d'utilisation de toutes les informations disponibles pour déterminer les transactions ou modèles de transactions doivent être déclarés suspects; et
- Procédures d'utilisation des ordinateurs pour assurer la conformité, si le casino a des systèmes informatisés
Exigences de déclaration - Utilisation obligatoire du système de dépôt électronique FINCEN BSA
Rapport de transaction de devises (CTR), doit être déposé par des casinos pour déclarer chaque transaction en devise impliquant de l'argent et de l'argent de plus de 10 000 $ dans une journée de jeu (31 CFR 1021.311).
UN. Les transactions en monnaie impliquant des espèces incluent, mais sans s'y limiter (31 CFR 1021.311 (a)):
- Achat de puces, de jetons et de plaques
- Dépôts d'argent avant
- Dépôts de garde
- Paiements sur toute forme de crédit, y compris les marqueurs et les contre-chèques
- Paris de monnaie
- Devise reçue par un casino pour la transmission de fonds par virement bancaire pour le client
- Achats d'un chèque de casino
- Échanges de monnaie pour la monnaie, y compris les devises étrangères
B. Les transactions en monnaie impliquant un ton de reaissance incluent, mais sans s'y limiter (31 CFR 1021.311 (b)):
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- Rédemption des jetons, des jetons et des plaques
- Retraits de l'argent avant
- Retrait de la garde
- Avances sur toute forme de crédit, y compris les marqueurs et les contre-chèques
- Paiements sur les paris, excluant les jackpots du terminal de loterie à l'emplacement et à la vidéo
- Paiements par un casino à un client en fonction des reçus de fonds par virement bancaire pour un crédit à un client
- Encaissement des chèques ou d'autres instruments négociables
- Échanges de monnaie pour la monnaie, y compris les devises étrangères
- Remboursements pour les dépenses de voyage et de divertissement des clients par le casino
C. Les transactions en devises multiples doivent être traitées comme une transaction unique si le casino a des connaissances qu'ils sont par ou au nom de toute personne et entraînent des liquidités ou un renforcement total plus de 10 000 $ pendant toute journée de jeu (31 CFR 1021.313).
D. L'argent et le cash-out doivent être agrégés séparément.
E. Un CTR doit être déposé électroniquement dans les 15 jours civils suivant le jour où la transaction à signaler se produit (31 CFR 1010.306 (a) (1)).
Le casino doit conserver des copies de tous les rapports de transaction de devise déposés (CTR) pendant cinq ans à compter de la date du rapport. Pour que des enregistrements supplémentaires soient réalisés et conservés par les casinos, reportez-vous au 31 CFR 1010.306 (a) (2).
Conformément à un accord spécial avec le ministère du Trésor, les casinos du Nevada sont soumis au règlement 6A de la Commission des jeux du Nevada 6A.
Rapport d'activité suspecte (Sar), Doit être déposé pour toute transaction suspecte qui peut être pertinente pour la violation possible de toute loi ou réglementation et implique ou regroupe au moins 5 000 $ en fonds ou autres actifs.
Divulgation du FinCEN CTR et SAR
La loi prévoit que le CTR et le SAR sont exemptés de divulgation par le Trésor, même en vertu de la loi sur la liberté de l'information. Il n'y a pas d'interdiction de divulgation par le déposant du CTR au sujet du rapport si le fichier souhaite divulguer. Il y a une interdiction de divulgation des casinos de SAR, rapport d'activité suspecte.
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